Вартість франшизи — це не лише паушальний внесок, ремонт, обладнання та оренда. Після відкриття бізнес щомісяця нестиме витрати на податки, зарплати, закупівлі, облік і платежі франчайзеру. Усе це потрібно врахувати ще до запуску.
За податки та бухгалтерський облік відповідає сам франчайзі — незалежно від того, працює він як ФОП чи ТОВ. Водночас вести облік самостійно не обов’язково: це можна доручити бухгалтеру або передати на аутсорсинг. У деяких франшизах бухгалтерський супровід може бути частиною пакета послуг франчайзера або надаватися за окрему плату.
Тому ще до підписання договору варто розібратися, яку форму роботи обрати, які податки сплачувати, як організувати облік і які додаткові витрати передбачає робота за франшизою.
ФОП чи ТОВ: із чого почати
ФОП чи ТОВ — залежить від того, як саме працюватиме бізнес: хто його власники, чим він займатиметься, який матиме оборот, з ким працюватиме та чи потрібен ПДВ. Тому вибирати форму роботи лише за принципом «у більшості франчайзі ФОП» не варто.
2-га чи 3-тя група: що обрати
Для ФОП третьої групи у 2026 році ставка єдиного податку становить 5% доходу без ПДВ або 3% — для платників ПДВ. Військовий збір — 1% від доходу, мінімальний ЄСВ за себе — 1 902,34 грн на місяць. Ліміт доходу — 10 091 049 грн на рік. ДПС: ставки та ліміти для ФОП у 2026 році
Для ФОП другої групи максимальна ставка єдиного податку у 2026 році — 1 729,40 грн на місяць. Військовий збір — 864,70 грн, мінімальний ЄСВ — 1 902,34 грн на місяць. Ліміт річного доходу — 7 211 598 грн.
Є й обмеження: ФОП другої групи може мати не більше 10 найманих працівників одночасно. Для послуг також важливо, кому саме вони надаються: платникам єдиного податку та населенню. Крім того, вид діяльності має відповідати умовам перебування на другій групі.
Конкретну ставку єдиного податку в межах максимального розміру встановлює місцева рада.
Перед реєстрацією варто порахувати податкове навантаження для конкретної бізнес-моделі й лише після цього обирати форму роботи та систему оподаткування.
Податки — це не тільки єдиний податок
Ще одна велика стаття витрат — працівники. У 2026 році мінімальна зарплата в Україні становить 8 647 грн на місяць. Із зарплати працівника утримуються 18% ПДФО та 5% військового збору. Ще 22% ЄСВ у загальному випадку сплачує роботодавець.
Тому у фінансовій моделі важливо рахувати не лише зарплату «на руки», а й податки та внески, які бізнес сплачує за працівника.
Для франшиз, де потрібна велика команда — ресторанів, магазинів, салонів, освітніх і сервісних об’єктів, — витрати на персонал можуть помітно впливати на точку беззбитковості.
Первинні документи, товар і склад
Бухгалтерія — це не лише декларації та сплата податків. Кожну господарську операцію потрібно підтверджувати документами: купівлю товарів і сировини, їх переміщення, продаж, повернення, списання, оплату послуг тощо.
Якщо на ФОП поширюється обов’язок вести облік товарних запасів, потрібно заздалегідь продумати, як буде організований товарний і складський облік. Надходження та вибуття товарів вносять до обліку на підставі первинних документів — зокрема накладних, транспортних документів, митних декларацій та актів закупівлі.
До відкриття варто визначити:
- хто приймає товар і відповідає за його облік;
- як оформлюються надходження, списання та повернення;
- як проводиться інвентаризація і хто контролює залишки;
- у якій програмі ведеться облік;
- як фіксуються розбіжності між фактичними та обліковими залишками.
У франшизі ці процеси можуть бути частиною стандартів мережі. Наприклад, умови франшизи можуть передбачати використання певної облікової системи або закупівлю частини товарів у визначених постачальників.
Постачальники та платежі франчайзеру
До відкриття варто з’ясувати, як у мережі організовані закупівлі: хто обирає постачальників, хто укладає договори, як оформлюється доставка і хто відповідає за первинні документи.
Якщо частину товарів потрібно купувати у визначених постачальників, це також варто врахувати у фінансовій моделі. Важливо знати не лише ціну товару, а й умови оплати, доставки та повернення.
Окремо потрібно врахувати платежі франчайзеру: паушальний внесок, роялті, маркетингові платежі, оплату навчання, програмного забезпечення чи інших послуг. Важливо розуміти, за що саме ви платите, як ці платежі прописані в договорі та як їх потрібно відображати в обліку.
Про види та регулярність платежів у франчайзингу читайте в матеріалі «Платежі у франчайзингу: види, розрахунок та регулярність».
Що запитати франчайзера до підписання договору
Ці питання варто поставити ще до підписання договору — щоб заздалегідь зрозуміти податкове навантаження, витрати на облік і правила роботи мережі.
- Яку форму роботи та систему оподаткування зазвичай використовують франчайзі мережі?
- Чи є вимоги щодо ПДВ?
- Які податки та витрати потрібно врахувати при наймі працівників?
- Яку програму використовують для бухгалтерського, товарного та складського обліку?
- Як організовані закупівлі, списання та інвентаризація?
- Як оформлюються паушальний внесок, роялті та інші платежі франчайзеру?
- Чи надає франчайзер бухгалтерську підтримку або рекомендації щодо ведення обліку?
Відповіді на ці питання варто врахувати у фінансовій моделі до того, як ви підпишете договір і вкладете гроші в запуск.
Про інші речі, які варто перевірити перед купівлею франшизи, читайте у «чек-листі для франчайзі від Franchise Group».
Порахувати до відкриття, а не після
Податки, зарплати, закупівлі та бухгалтерський облік — це частина економіки франшизи, яку потрібно порахувати ще до відкриття.
До підписання договору франчайзі має розуміти, які податки сплачуватиме, скільки коштуватиме персонал, як організований облік товарів і за що саме він платитиме франчайзеру.
Так ви зможете оцінити реальні щомісячні витрати й зрозуміти економіку франшизи ще до того, як вкладете в неї гроші.
FAQ
Яку групу ФОП обрати для роботи за франшизою?
Це залежить від виду діяльності, доходу, кількості працівників, роботи з ПДВ та інших умов. Перед вибором варто розрахувати податкове навантаження саме для вашої моделі.
Чи потрібно франчайзі самостійно вести бухгалтерію?
Ні. Франчайзі відповідає за організацію обліку, але може вести його сам, найняти бухгалтера або передати на аутсорсинг. Якщо франчайзер має власні вимоги до обліку чи звітності, їх також потрібно врахувати.
Чи потрібно сплачувати податки з роялті та інших платежів франчайзеру?
Оподаткування залежить від того, хто отримує платіж, за що саме він сплачується та як оформлена операція. Тому умови роялті, паушального внеску та інших платежів варто перевірити з бухгалтером до підписання договору.
Ще не визначилися, яку франшизу обрати?
Скористайтеся безкоштовною консультацією з підбору франшизи у Franchise Group. Разом можна розібрати ваш бюджет, досвід і цілі та підібрати варіанти, які варто розглянути.
